如何利用美國保險進行個人稅務(wù)籌劃 ？
美國保險是FATCA 和 CRS 雙重刃劍下高凈值人士資產(chǎn)保護，稅務(wù)規(guī)劃的完美工具之一, 外國人在美國獲得高額免稅財富，在美國購買人壽保險，不收所得稅，也不交遺產(chǎn)稅。美國保險更是一種更安全和更有保障的選擇，既是理財，也是稅務(wù)、財產(chǎn)規(guī)劃、傳承的重要手段。中國投資人可以使用的，也最方便使用的理財工具，就是美國的人壽保險和不可撤銷信托。
01稅務(wù)規(guī)劃前，你必須要知道
什么是FATCA，誰會被FATCA影響？
什么是CRS，誰會被CRS影響？
誰會被FATCA和CRS同時影響？
合理運用稅務(wù)準則和美國現(xiàn)有產(chǎn)品，合法制定資產(chǎn)披露、保有以及緩稅或免稅的規(guī)劃
房產(chǎn)：自住房的做法、投資房的做法、購房 1031 交換的做法
保險：保險理賠免所得稅、充分利用保單現(xiàn)金價值 ...
信托：風(fēng)險隔離、合理避稅、靈活分配、繼承安排、財產(chǎn)保密、慈善 ...
02哪些情況下你需要了解稅務(wù)規(guī)劃
在美國，需要向IRS報稅的不僅僅是美國的稅務(wù)居民，在一些情況下，居住在美國持有F、J、M簽證的外籍學(xué)生，或持有J、Q簽證的外籍學(xué)者，都會有向美國IRS稅務(wù)局報稅的必要。
稅務(wù)規(guī)劃與定制，從遞交移民申請后就要開始進行
您需要了解的稅務(wù)知識包括：
納稅居民的定義
稅務(wù)申報的對象
因房產(chǎn)而產(chǎn)生的收入的定義、申報和抵稅項
免稅額、標準減項和逐項抵扣的使用
其他可以享受稅收優(yōu)惠和抵扣的行為
在美國成立公司對于更合理稅務(wù)規(guī)劃的意義
善用理財工具和建立資產(chǎn)架構(gòu)對于合理稅務(wù)規(guī)劃的意義
03美國的高凈值人士如何節(jié)稅 / 緩稅？
美國人壽保險因具有稅法上的優(yōu)勢，除了常規(guī)的保障用途，更常用來：
免所得稅的養(yǎng)老規(guī)劃和高杠桿的遺產(chǎn)規(guī)劃
海外非美國公民 / 居民為美國身份人士在其移民前后最佳的資產(chǎn)免稅工具
美國保險是一種更安全和更有保障的選擇，既是理財，也是稅務(wù)、財產(chǎn)規(guī)劃、傳承的重要手段。中國投資人可以使用的，也最方便使用的理財工具，就是美國的人壽保險和不可撤銷信托。
善用美國人壽保單借款的兩大優(yōu)勢：
所有的保險理賠都是免所得稅
所有壽險投資都可以緩稅
美國保險
美國人壽保險的每張保單都是訂制化的，也就是說，財務(wù)顧問會以客戶需求為主，為客戶推薦最適合他的保單。
買美國保險的7個理由
1.美國保險歷史悠久
美國從1760s年代第一張保單發(fā)出至今已有近260年的歷史，已是非常成熟穩(wěn)健的市場，許多保險公司都是百年老店。產(chǎn)品也經(jīng)歷了五代進化，現(xiàn)在美國的人壽保險往往兼具生前福利和身故保障，保底鎖利，年化回報超過7%。
2.購買人群及份額占
購買人群多以及購買人群精準美國保險在全球國家保險份額占比大（28.90%）
第一類，作為美國稅務(wù)居民（已經(jīng)拿到美國綠卡或者計劃未來去美國移民的客戶）如果購買了境外保單，將會面臨被征稅的可能性。因為美國是一個全球征稅的國家，比如客戶購買了香港儲蓄分紅的保單，但這張保單在美國極有可能不被認可是一張合格的人壽保單，美國很有可能把這樣的保單歸類為理財產(chǎn)品，所以客戶就有可能面臨被征稅。
第二類，在美置業(yè)的非美國稅務(wù)居民，這一類人群往往忽略了美國潛在的遺產(chǎn)稅的風(fēng)險。如果客戶作為一名美國稅務(wù)居民，遺產(chǎn)稅免稅額是560萬美金（2018年），夫妻兩人是1120萬美金。而如果客戶是一名中國人，在美國有購置房產(chǎn)，遺產(chǎn)稅免稅額僅僅只有6萬美金，并且遺產(chǎn)稅的稅率是超過100萬美金按40%來收取。
第三類，赴美生子、美國留學(xué)或者商務(wù)往來人士這一類人跟美國也有很強的關(guān)聯(lián)度，這一類客戶可能更多的是為了自己的孩子咨詢美國保險，因為父母極大可能在未來孩子的初中或者高中的時候去美陪讀或者生活。父母如果能為自己的孩子或者家庭購置美國人壽保險，將來即可保障家庭的生活，也能給孩子一個更好的教育環(huán)境。
第四類，高凈值家庭和企業(yè)主這一類人群往往也會配置美國人壽保險，并且搭配不可撤銷信托來實現(xiàn)債務(wù)隔離，同時又保障了家庭人員的生活質(zhì)量。美國保險可謂是幫助了這一類人群留錢留愛不留債。
除去上面四類人群，還有另外一些客戶比如想要配置美元資產(chǎn)、尋求資產(chǎn)保護和風(fēng)險隔離、做稅務(wù)規(guī)劃或者想要有實現(xiàn)財富傳承的打算。這些客戶都是美國人壽保險的精準客戶。
3.保費便宜生命周期長，預(yù)期壽命越長，意味著保險公司賠付期限的延后，保險的成本越低。香港的生命表預(yù)期壽命是100歲，而美國的生命表是到120歲，因此同等條件下，美國保險公司收取的保費更少。
4.壓倒性的價格優(yōu)勢美國保險的價格是大陸的1/5，香港的1/3，同等保費提供更高保額。以40歲男性為例，同樣每年年繳保費8萬美金，繳5年，香港保險得到的保額是80萬，而美國保險的保額可達200萬。
5.先進的產(chǎn)品設(shè)計美國保險具有領(lǐng)先全球的產(chǎn)品設(shè)計。以IUL指數(shù)型萬能壽險為例，該產(chǎn)品收益率掛鉤股市大盤指數(shù)，保底鎖利，長期歷史復(fù)利達到6% - 8%。現(xiàn)金價值如同活期存款一樣，可以隨時使用，作為退休計劃或子女教育的補充方案。
6.完善的法律保障通過合理規(guī)劃，實現(xiàn)財富的隱私和隔離，規(guī)避政治、婚姻破裂、企業(yè)經(jīng)營等債務(wù)風(fēng)險；配合美國信托的使用，可以最大程度上實現(xiàn)資產(chǎn)保護和風(fēng)險隔離。
7.完美的CRS解決方案美國為非CRS成員國。非美國稅務(wù)居民在美資產(chǎn)無需與他國稅務(wù)機關(guān)信息交換。同時美元保險享受免所得稅提領(lǐng)、免遺產(chǎn)稅（非美國稅務(wù)居民）等稅務(wù)好處，幫助高凈值家庭實現(xiàn)財富的保密和傳承。
