保險金信托的功能有哪些
作為一種創(chuàng)新財富傳承工具，保險金信托正在被越來越多的人所熟知。保險金信托，又被稱為人壽保險信托，指的是投保人與保險公司簽訂保險合同，由保險受益人(即信托委托人)與信托機(jī)構(gòu)簽訂信托合同，是一種融合保險與信托的金融服務(wù)產(chǎn)品。當(dāng)理賠條件發(fā)生時，保險公司將理賠金交付信托機(jī)構(gòu)為受益人設(shè)立的信托專戶，由信托機(jī)構(gòu)依據(jù)信托合同管理、運(yùn)用這筆信托財產(chǎn)，信托期滿后將信托利益交付給受益人。
2020年以來，在國內(nèi)外金融市場劇烈動蕩的刺激下，眾多高凈值人士更加深入思考家族財富的管理與傳承。在此基礎(chǔ)上，我國的信托行業(yè)成功設(shè)立了單筆受托規(guī)模最大的保險金信托，總保額近2億元，單筆規(guī)模再次刷新紀(jì)錄。今天，就讓我們一起來了解一下保險金信托的具體功能有哪些。
雙重風(fēng)險隔離
保險金信托可以有效實現(xiàn)企業(yè)與家族之間的風(fēng)險隔離。保險金信托設(shè)立后，信托財產(chǎn)即與委托人、受托人及受益人的其他資產(chǎn)相區(qū)別。若委托人遭遇破產(chǎn)，除設(shè)立信托前其債權(quán)人已對信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利外，債權(quán)人不能主張對信托財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。在保險端，被保險人死亡后，除根據(jù)《保險法》第42條規(guī)定的無法確定受益人、受益人先于被保險人死亡、受益人喪失受益權(quán)等三種情形外，保險金不作為被保險人的遺產(chǎn)。這樣，保險金信托在形式上實現(xiàn)了雙重風(fēng)險隔離的效果，對比其他單一金融工具，保險金信托的風(fēng)險隔離優(yōu)勢尤為顯著。
例如在現(xiàn)實中，對于不區(qū)分家族財富與企業(yè)資產(chǎn)的企業(yè)家，倘若企業(yè)家被判對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，苦心經(jīng)營的一切都將付之一炬，甚至?xí)窟B自身家庭。在這種情況下，高凈值投資者可以選擇設(shè)立保險金信托，投資者將資金交付給信托公司，再讓信托公司去進(jìn)行投保。此時信托財產(chǎn)是獨(dú)立存在的，只要投資者不是唯一信托受益人，其債權(quán)人便無法對保單利益進(jìn)行償付；如果在保險賠付之后，保險賠付款直接轉(zhuǎn)進(jìn)信托賬戶，債權(quán)人依然不可要求法院強(qiáng)制執(zhí)行，從而實現(xiàn)風(fēng)險隔離的目的。
財富傳承
一般來說，家庭在進(jìn)行財富代際傳承時，最常見的方式是法定傳承和遺囑繼承。但隨著中國高凈值家庭財富規(guī)模的不斷擴(kuò)大和資產(chǎn)類別的日益復(fù)雜，傳統(tǒng)傳承方式已很難滿足高凈值客戶的傳承需求。而通過保險金信托進(jìn)行財富傳承，客戶可以按照自己的意愿，靈活確定受益人的范圍、比例和順位，并結(jié)合每個受益人的實際需求，分別確定分配方案，從而有效避免傳承中的逆繼承和隔代傳承等問題。
同時，通過設(shè)立保險金信托進(jìn)行傳承安排，既可以保障子女及其后代在求學(xué)、婚姻、事業(yè)等方面有充足的物質(zhì)基礎(chǔ)，又可以通過分配條款的設(shè)計，向后代傳遞家族的價值取向，完成家族精神的有效傳承。由此可見，將保險與信托相結(jié)合，并不是憑空想象出來的金融服務(wù)，保險金信托有著強(qiáng)烈的客觀市場需求。
規(guī)避繁瑣手續(xù)
無論通過法定繼承還是遺囑繼承，子女在接受遺產(chǎn)，進(jìn)行資產(chǎn)過戶前，均需辦理繼承權(quán)公證的手續(xù)。而繼承權(quán)公證的辦理需要所有繼承人到場、所有資料齊全，且所有人對遺產(chǎn)分割無異議。一旦有繼承人不滿意，則很有可能需要通過法律訴訟的途徑解決遺產(chǎn)的分配，訴訟周期動輒2-3年，費(fèi)時費(fèi)力。
與之相比，利用保險金信托進(jìn)行資產(chǎn)安排，可以有效規(guī)避上述繁瑣的繼承權(quán)公證手續(xù)。由于《信托法》第十五條明確規(guī)定，非自益型信托的信托資產(chǎn)不屬于委托人遺產(chǎn)，信托資產(chǎn)在傳承時，直接按照客戶指定的規(guī)則即可完成分配，避免發(fā)生由于家庭成員爭奪財產(chǎn)導(dǎo)致的財富傳承受阻的情形。
此外，在一些征收贈與稅及遺產(chǎn)稅的國家和地區(qū)，保險金信托成為了遺產(chǎn)規(guī)劃的重要工具。通過保險金信托的形式將資產(chǎn)留給受益人，既可以在合法的情況下減少遺產(chǎn)稅，又可以合理安排和規(guī)劃保險金的支出，起到了一箭雙雕的作用。
