如何利用美國保險(xiǎn)進(jìn)行個(gè)人稅務(wù)籌劃 ？
美國保險(xiǎn)是FATCA 和 CRS 雙重刃劍下高凈值人士資產(chǎn)保護(hù)，稅務(wù)規(guī)劃的完美工具之一, 外國人在美國獲得高額免稅財(cái)富，在美國購買人壽保險(xiǎn)，不收所得稅，也不交遺產(chǎn)稅。美國保險(xiǎn)更是一種更安全和更有保障的選擇，既是理財(cái)，也是稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)規(guī)劃、傳承的重要手段。中國投資人可以使用的，也最方便使用的理財(cái)工具，就是美國的人壽保險(xiǎn)和不可撤銷信托。
01稅務(wù)規(guī)劃前，你必須要知道
什么是FATCA，誰會(huì)被FATCA影響？
什么是CRS，誰會(huì)被CRS影響？
誰會(huì)被FATCA和CRS同時(shí)影響？
合理運(yùn)用稅務(wù)準(zhǔn)則和美國現(xiàn)有產(chǎn)品，合法制定資產(chǎn)披露、保有以及緩稅或免稅的規(guī)劃
房產(chǎn)：自住房的做法、投資房的做法、購房 1031 交換的做法
保險(xiǎn)：保險(xiǎn)理賠免所得稅、充分利用保單現(xiàn)金價(jià)值 ...
信托：風(fēng)險(xiǎn)隔離、合理避稅、靈活分配、繼承安排、財(cái)產(chǎn)保密、慈善 ...
02哪些情況下你需要了解稅務(wù)規(guī)劃
在美國，需要向IRS報(bào)稅的不僅僅是美國的稅務(wù)居民，在一些情況下，居住在美國持有F、J、M簽證的外籍學(xué)生，或持有J、Q簽證的外籍學(xué)者，都會(huì)有向美國IRS稅務(wù)局報(bào)稅的必要。
稅務(wù)規(guī)劃與定制，從遞交移民申請后就要開始進(jìn)行
您需要了解的稅務(wù)知識(shí)包括：
納稅居民的定義
稅務(wù)申報(bào)的對象
因房產(chǎn)而產(chǎn)生的收入的定義、申報(bào)和抵稅項(xiàng)
免稅額、標(biāo)準(zhǔn)減項(xiàng)和逐項(xiàng)抵扣的使用
其他可以享受稅收優(yōu)惠和抵扣的行為
在美國成立公司對于更合理稅務(wù)規(guī)劃的意義
善用理財(cái)工具和建立資產(chǎn)架構(gòu)對于合理稅務(wù)規(guī)劃的意義
03美國的高凈值人士如何節(jié)稅 / 緩稅？
美國人壽保險(xiǎn)因具有稅法上的優(yōu)勢，除了常規(guī)的保障用途，更常用來：
免所得稅的養(yǎng)老規(guī)劃和高杠桿的遺產(chǎn)規(guī)劃
海外非美國公民 / 居民為美國身份人士在其移民前后最佳的資產(chǎn)免稅工具
美國保險(xiǎn)是一種更安全和更有保障的選擇，既是理財(cái)，也是稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)規(guī)劃、傳承的重要手段。中國投資人可以使用的，也最方便使用的理財(cái)工具，就是美國的人壽保險(xiǎn)和不可撤銷信托。
善用美國人壽保單借款的兩大優(yōu)勢：
所有的保險(xiǎn)理賠都是免所得稅
所有壽險(xiǎn)投資都可以緩稅
美國保險(xiǎn)
美國人壽保險(xiǎn)的每張保單都是訂制化的，也就是說，財(cái)務(wù)顧問會(huì)以客戶需求為主，為客戶推薦最適合他的保單。
買美國保險(xiǎn)的7個(gè)理由
1.美國保險(xiǎn)歷史悠久
美國從1760s年代第一張保單發(fā)出至今已有近260年的歷史，已是非常成熟穩(wěn)健的市場，許多保險(xiǎn)公司都是百年老店。產(chǎn)品也經(jīng)歷了五代進(jìn)化，現(xiàn)在美國的人壽保險(xiǎn)往往兼具生前福利和身故保障，保底鎖利，年化回報(bào)超過7%。
2.購買人群及份額占
購買人群多以及購買人群精準(zhǔn)美國保險(xiǎn)在全球國家保險(xiǎn)份額占比大（28.90%）
第一類，作為美國稅務(wù)居民（已經(jīng)拿到美國綠卡或者計(jì)劃未來去美國移民的客戶）如果購買了境外保單，將會(huì)面臨被征稅的可能性。因?yàn)槊绹且粋€(gè)全球征稅的國家，比如客戶購買了香港儲(chǔ)蓄分紅的保單，但這張保單在美國極有可能不被認(rèn)可是一張合格的人壽保單，美國很有可能把這樣的保單歸類為理財(cái)產(chǎn)品，所以客戶就有可能面臨被征稅。
第二類，在美置業(yè)的非美國稅務(wù)居民，這一類人群往往忽略了美國潛在的遺產(chǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)。如果客戶作為一名美國稅務(wù)居民，遺產(chǎn)稅免稅額是560萬美金（2018年），夫妻兩人是1120萬美金。而如果客戶是一名中國人，在美國有購置房產(chǎn)，遺產(chǎn)稅免稅額僅僅只有6萬美金，并且遺產(chǎn)稅的稅率是超過100萬美金按40%來收取。
第三類，赴美生子、美國留學(xué)或者商務(wù)往來人士這一類人跟美國也有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)度，這一類客戶可能更多的是為了自己的孩子咨詢美國保險(xiǎn)，因?yàn)楦改笜O大可能在未來孩子的初中或者高中的時(shí)候去美陪讀或者生活。父母如果能為自己的孩子或者家庭購置美國人壽保險(xiǎn)，將來即可保障家庭的生活，也能給孩子一個(gè)更好的教育環(huán)境。
第四類，高凈值家庭和企業(yè)主這一類人群往往也會(huì)配置美國人壽保險(xiǎn)，并且搭配不可撤銷信托來實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離，同時(shí)又保障了家庭人員的生活質(zhì)量。美國保險(xiǎn)可謂是幫助了這一類人群留錢留愛不留債。
除去上面四類人群，還有另外一些客戶比如想要配置美元資產(chǎn)、尋求資產(chǎn)保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)隔離、做稅務(wù)規(guī)劃或者想要有實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承的打算。這些客戶都是美國人壽保險(xiǎn)的精準(zhǔn)客戶。
3.保費(fèi)便宜生命周期長，預(yù)期壽命越長，意味著保險(xiǎn)公司賠付期限的延后，保險(xiǎn)的成本越低。香港的生命表預(yù)期壽命是100歲，而美國的生命表是到120歲，因此同等條件下，美國保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)更少。
4.壓倒性的價(jià)格優(yōu)勢美國保險(xiǎn)的價(jià)格是大陸的1/5，香港的1/3，同等保費(fèi)提供更高保額。以40歲男性為例，同樣每年年繳保費(fèi)8萬美金，繳5年，香港保險(xiǎn)得到的保額是80萬，而美國保險(xiǎn)的保額可達(dá)200萬。
5.先進(jìn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)美國保險(xiǎn)具有領(lǐng)先全球的產(chǎn)品設(shè)計(jì)。以IUL指數(shù)型萬能壽險(xiǎn)為例，該產(chǎn)品收益率掛鉤股市大盤指數(shù)，保底鎖利，長期歷史復(fù)利達(dá)到6% - 8%?，F(xiàn)金價(jià)值如同活期存款一樣，可以隨時(shí)使用，作為退休計(jì)劃或子女教育的補(bǔ)充方案。
6.完善的法律保障通過合理規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的隱私和隔離，規(guī)避政治、婚姻破裂、企業(yè)經(jīng)營等債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；配合美國信托的使用，可以最大程度上實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)隔離。
7.完美的CRS解決方案美國為非CRS成員國。非美國稅務(wù)居民在美資產(chǎn)無需與他國稅務(wù)機(jī)關(guān)信息交換。同時(shí)美元保險(xiǎn)享受免所得稅提領(lǐng)、免遺產(chǎn)稅（非美國稅務(wù)居民）等稅務(wù)好處，幫助高凈值家庭實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保密和傳承。
