人壽保險的涉及稅種，及解決辦法
有客戶說特別想全面了解美國人壽保險涉及的具體稅種，為了滿足客戶的愿望，今天整理這篇文章分享給大家。
保單的基礎費用，當我們簽署了保單支付了保費時，保險公司會從收到的保費中扣除稅。
首先，我們用來繳納保費的錢來源于自己的稅后所得，當我們用稅后的這筆錢以保費的形式支付給人壽保險公司后，保險公司在收到該筆保費時，都要從中扣除一定的費用，這費用中就包括了各州征收的保險稅，該稅是強制征收的，美國所有的人壽保險公司都要交，各州稅率不同，并且各個保險公司的費率和計算方法也不同。
人壽保險賬戶內的現金值增值部分，在滿足一定的前提前條件，免個人收入稅，免資本利得稅。
通常情況下，我們使用保單中的現金價值采用支取本金的方式或/和貸款的方式，前面提到，我們用于支付人壽保險的保費是已納過稅的，換言之，人壽保險賬戶內現金價值的本金是稅后的，我們只需考慮現金價值的增值部分是否產生稅負，因為我們使用的是貸款，不是收入，所以沒有個人收入稅。此外，貸款利率很低，可以忽略不計。
我們能不受約束地提領保單中的現金價值嗎？
答案：不能。如果保單現金價值的增長趕不上投保人的提取金額和保險公司的成本費用，那么現金價值就會入不敷出，保單就斷保了，換言之，保單提前終止。這份保單實質用于投資，而不是用于保險，因為保單并未發(fā)揮保險的功能。此時，投保人將面臨繳納資本利得稅，還有可能面臨一定的罰款。
我們?yōu)榱耸《惸軣o限制地往保單里放錢嗎？
答案：不能。根據根據美國聯邦稅法7702條款及相關法案規(guī)定，人壽保單需要經過測試，限定投保人繳納的年保費上限和總保費上限。如果保費超過了上限，保單就被定義為MEC，從而觸發(fā)稅務問題。一旦成為MEC保單，那么我們從保單中取出的所有錢都需要繳納收入稅，包括通過借款方式取得的貸款。
保單的身故賠付，遺產稅
遺產稅和個人收入稅是兩個并列平行的稅種，如果繳納了遺產稅，那么肯定不用再繳納個人收入稅了。關于人壽保單涉及到的遺產稅，我們粗略地分為以下兩種情況：
非美國公民或非綠卡持有人購買的美國人壽保險：
不論受益人的身份，只要投保人為非美國公民或非綠卡持有人，那么身故賠付不用繳納遺產稅。
美國公民或綠卡持有人購買的美國人壽保險：
受益人獲得的身故理賠額加上所有其它遺產，在遺產稅免稅額之內的免稅，超出免稅額的部分需繳納遺產稅。2020年遺產免稅額為1158萬美元，超出部分按累進制交稅。我們可以通過設立不可撤銷壽險信托或者更換保單持有人，合法規(guī)避保單超出免稅部分的遺產稅。
上面大致的兩種情況，都是投保人和受保人為同一個人，如果是不同的人，則涉及的稅務有別于上述。
